请老师教教这题该如何计算：题目要求：列出所求项目的会计分录及计算过程，不列无分，小题可分别得分，无逻辑关系者无分。某企业有关资料如下：（1）该企业为增值税一般纳税人，税率17%（2）1997年12月5日购进货物一批，取得增值税专用发票注时价款20000元，税款3600元，税款600元，款已付。（3）12月6日从小规模纳税人处购进货物，支付21200元，发票已收。（4）12月7日从小规模纳税人处购进货物，取得税务机关代开增值税专用发票，注明价款10000元，税款600元，款已付。（5）12月15日购进货物，取得增值税专用发票注明价款30000元，税款5100元，款已付。（6）12月20日购进货物，取得增值税专用发票注明价款100000元，税款17000元，款已付，由于交通事故造成损失40%（7）12月30日该企业将盘点表报税务局，库存商品盘存亏5000元，税务局批准转帐。（8）该企业全月取得含税零售收入234000元，其中开据普通发票117000元，增值税发票注明价款50000元，税款8500元，其余为未开票收入。（9）结帐销售成本140000元，经营费用5000元，管理费用2000元，财务费用1000元，营业外支出105元。要求计算：（1）进项税额= （2）销售税额= （3）应交增值税= （4）应交城建税= （5）应交教育费附加= （6）应纳税所得额= （7）应交所得税=请列出计算公式谢谢，敬上100分，感激不尽！
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（8）该企业全月取得含税零售收入234000元，其中开据普通发票117000元，增值税发票注明价款50000元，税款8500元，其余为未开票收入。为什么销项税会为３４０００呢？税应该以所开发票为准才对呀，哪位说明一下，我感觉应该是２５５００才对呀，
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,楼上的回答的不错哦
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不错,楼上的回答的不错哦
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会计分录如下:(2)借:材料采购--??材料 20000元 借:应交税金--应交增值税--进项税 4200元 贷: 银行存款 24200元(注:价和税不一致,有误)(3)借:材料采购--??材料 21200元 贷: 应付帐款 21200元(4)借:材料采购--??材料 10000元 借:应交税金--应交增值税--进项税 600元 贷: 银行存款 10600元(5)借:材料采购--??材料 30000元 借:应交税金--应交增值税--进项税 5100元 贷: 银行存款 35100元(6)借:材料采购--??材料 60000元 借:待处理财产损益--流动资产损失 40000借:应交税金--应交增值税--进项税 17000元 贷: 银行存款 117000元(注:先做进项税抵扣,待批复后做进项税转出)(7)借:营业外支出--处理产成品损失 5850元(包括已经抵扣的进项税) 贷:待处理财产损益--流动资产损失 5000元 待:应交税金--应交增值税--进项税转出 850元 (8)借:应收帐款 234000元 贷:主营业务收入 200000元 贷:应交税金--应交增值税--销项税 34000元 (注:无论是开增值税票或是开普通发票,还是不开票,17%的增值税一定要交纳)(9)借:本年利润--主营业务利润 140000元 借: 本年利润--管理费用5000元 借: 本年利润--财务费用2000元 借: 本年利润--营业外支出 105元 贷:经营费用 5000元 贷: 管理费用 2000元 贷:财务费用 1000元 贷: 主营业务成本 140000元 贷:营业外支出 105元借:主营业务收入 200000元 贷:本年利润--主营业务利润 200000元要求计算：（1）进项税额=4200+600+5100+17000=26900(元)（2）销售税额=34000元（3）应交增值税=34000-26900+进项税转出=34000-26900+850=7950(元)（4）应交城建税=应交增值税额*7%=7950*7%=556。5(元)（5）应交教育费附加=应交增值税额*3%=7950*3%=238。5元)（6）应纳税所得额=本年利润余额+已批复的待处理损失=52850+5850=58745(元)（7）应交所得税=应纳税所得额*税率=58745*33%=19385。85(元)。