我们厂订了胶货纸6300米,6.9元/米,货款为6300*6.9=43470元,已预付10000元做订金,到货后再付33470元,但是到货后有烂的材料,需扣126米的钱,即扣126*6.9=869.4元,怎么做账呀,我之前先做一笔是,借:预付账款10000元,贷:现金10000元,应该怎么冲掉这笔账呀,麻烦说详细一点,谢谢各位了.
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很全面
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一.予付货款借：预付账款 10000 贷：现金 10000二.收到货物，同时收到发票，不合格材料869.4（从你予付现金的情况看不象一般纳税人）借：原材料42600.6 材料采购869.4贷：银行存款32600.6 予付张款10000 应付帐款869.4三.收到补货借：原材料869.4 贷材料采购869.4四。补付货款借：应付帐款869.4 贷银行存款869.4五。如果当时换票，按实际收到合格材料结算，票未到。借：原材料--暂估入帐32600.6贷：应付帐款32600.6 六票到时，冲暂估、付款借：原材料 42600.6 应付帐款32600.6 予付张款10000贷：原材料---暂估入帐42600.6 银行存款42600.6
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因不知你所说的价钱是否为含税价,所以省略税金预付定金时借:预付账款 10000 贷:现金 10000收到货时,因有烂掉的,所以实收为6300-126=6174(米)借:原材料(存货科目) 6174*6.9=42600.6 贷:预付账款 6174*6.9=42600.6补付货款时借:预付账款 32600.6 贷:现金 32600.6收货时应有人验收,当然按合格品的数量收啦,开给对方的数量当然要扣掉不合格的材料,所以不需特别处理,直接按收到的合格品数量处理好啦.但如果贵厂全数收货即开收货单为6300米,可能需与对方交涉,而后自己公司办假退货,红冲此单,再开正确的单.从你的问题来看,贵厂应该不会出现这么麻烦.:)
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按实际验收入库的金额。借：原材料（库存商品等） 应交税金－增－进贷：预付账款 10000 银行存款 43470-869.4-10000如果是税票与货同时到的话（即票与实际验收的货不符的话,差869.4），最好即时退票重开，省得要开退货证明之类的麻烦。呵呵，写了这几行，应该可以得一分的吧。