辅导期一般纳税人当月认证下月抵扣，那么当月的进项税如何入账呢？报表怎么填呢？
热心网友
可以单设一会计分录，“待抵扣增值税”或在待摊费用下设子目“待抵扣增值税”，所有未经过认证的发票或不允许当月抵扣的都在此科目核算。报表按你的进项税明细帐填列。
热心网友
设置“应交税金-----待抵扣进项税”，等拿到稽核比对结果时，才转入“应交税金----进项税”。报表时在“未交税金”里体现。按应交税金账户余额填列。一般辅导期是六个月，税务所会到企业实地核查，并看你企业辅导期内收入是否达到180万，够标准企业提交转为正式一般纳税人申请，就可转正。我们刚刚经历这个过程，所以比较了解：）